一、  部门基本情况

（一）部门概况

云南中华职业教育社是参照公务员法管理的人民团体，属于省级财政一级预算单位，内设2个职能部门，核定人员编制12人，核定车辆编制2辆，2016年末实有人员11人，实有车辆3辆。主要职责是团结联系有关社会力量开展职业教育的调研，为我国职业教育事业的发展建言献策，并积极推进“温暖工程”。2016年在机关正常运行的状态下，主要开展了建言献策、推进温暖工程项目、开展精准扶贫工作、加强组织建设、办学实践和对外交流活动等工作项目。

（二）部门绩效目标的设立情况

2016年以来，云南中华职业教育社认真加强绩效目标绩效管理，严格按照省财政厅预算绩效编制的要求，既编制本部门整体支出绩效目标，也编制中长期规划项目绩效目标，还编制了二级项目绩效目标。在规定时间内在DBS系统里上报了绩效目标，经过省评审中心专家充分论证和审核，申报的绩效目标符合规定的格式要求、相关内容完整，内容指向明确、细化量化、合理可行、可考核。我社无中央和对下转移支付项目，所以未编制该项绩效目标。具体是：昆明新中华实验学校在职及退休职工工资、五险一金等供养经费项目年初预算设置了效率指标和效果指标。陇川边疆少数民族职业教育帮扶项目预算设置绩效指标有效果指标和产出指标。红河州职教社地方组织建设及培训专项工作项目预算设置绩效指标有产出指标、效果指标。云南中华职业教育社办公家具及设备等采购专项工作经费项目预算时设置了产出指标和效果指标。云南中华职业教育社机关调研宣传外联经费项目预算设置绩效指标有产出指标、效果指标和效率指标。广南县者兔乡者兔村精准扶贫帮扶项目预算设置绩效指标有产出指标、效果指标和效率指标。

（三）部门整体收支情况

2016年我社部门预算财政拨款收入349.88万元，其中：本年收入304.88万元，上年结转收入45.00万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款304.88万元（本级财力159.88万元，国有资源（资产）有偿使用收入145.00万元）。 部门预算总支出349.88万元，本级财力安排支出159.88万元，其中，基本支出159.88万元，项目支出190万元。“三公”经费财政拨款预算28.6万元，其中，因公出国（境）费5万元，公务用车购置及运行费13.6万元，公务接待费10万元。2016年我社部门决算累计总收入410.85万元，其中：实际收到财政厅一般预算拨款收入389.48万元，2016年机关事业单位养老保险改革调账收入21.37万元。 2016年度收入全部为一般预算拨款收入，无其他收入。

支出方面，我社2016年累计总支出410.85万元，其中220.85万元为基本支出，190万元为项目支出。“三公”经费决算支出22.05万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

我社制定了《云南中华职业教育社财务管理规定》，其中部门“预算管理制度”是这份规定里的第一章内容，它从四个方面对我社的预算管理制度进行了具体要求，分别是年度预算编制制度、预算执行制度、追加预算制度、绩效评价制度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对我社预算支出绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在的问题和原因，及时总结经验，改进管理措施，切实提高我社的项目管理水平、财政资金使用效益和工作效率，并将评价结果作为改进我社预算管理和安排以后年度预算的重要依据。

（二）自评指标体系

详见部门整体支出绩效自评表

（三）自评组织过程

1.前期准备

第一、确定评价对象。我社根据《云南省省级部门财政支出绩效自评办法》（云财预【2016】98号）里的第九条规定，结合省财政厅行政处的要求，于2017年3月13日前在财政一体化系统里申报了我社2016年度绩效自评的范围，即整体支出绩效自评。

第二、我社会计人员于2017年5月15日参加了省财政厅行政处举办的“预算绩效管理”专项培训会。      

第三、根据培训精神及各项文件规定，明确了我社评价的实施方式、目的、内容、依据、时间及要求方面的情况。

2.组织实施

    第一、根据我社2016年的整体支出绩效情况，制定了我社的评价组织实施方案、评价指标体系。

    第二、按评价时间、要求，开展我社2016年整体支出绩效自评工作。

    第三、按参考提纲撰写绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

    2016年是我社第一次开展整体支出绩效评价工作，根据云财预〔2016〕98号文件精神，我社组织开展了整体支出绩效评价工作，对2016年度所有预算资金进行绩效考评，根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。2016年按省财政的批复执行预算，预算执行率为100%，“三公”经费、会议费等一般公务支出严格控制在预算标准内；调整了预算结构，增强了重点工作经费保障能力；加快预算执行进度，资金使用效率有效提升；强化专项资金管理等制度建设，财务管理水平稳步提高。2016年我社整体支出绩效评价包括基本支出绩效评价和项目支出绩效评价。2016年，我社预算总收入支出349.88万元，其中基本支出159.88万元，项目支出190万元。1、基本支出预算159.88万元，因为省级行政事业单位工资调整、养老保险改革，实际支出220.85万元。基本支出占我社总支出的53.75%，基本支出里面人员经费支出占66.05%，公用经费支出占33.95%。云南中华职业教育社是财政全额拨款的参照公务员法管理的事业单位，年初认真编制了人员、车辆、非税收入等基础数据报表，年中根据职工职务、工资变动、车辆情况及时更新基础数据，人员经费、公用经费收入得到了足额保障。支出时工资、人员经费是财政统发，公用经费支出我社严格按照《2015年云南省省级部门预算基本支出核定方案》里的科目支出，标准方面按照“云南省省级机关会议费、差旅费、培训费、因公出国（境）、国有资产管理”等方面的管理办法，制定《云南中华职业教育社财务管理规则》，实际支付工作中严格遵照执行。2、项目支出预算190万元，实际支出190万元，项目支出占我社总支出的46.25%。我社对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关；跟踪问效、责任追究的原则进行管理。严格执行预算，对专项资金制定了管理办法，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序、有责任。建立专项资金内审制度，通过审计，及时发现问题，提出整改意见，增强自纠能力，确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象。

四、存在的问题和整改情况

    2016年我社预算整体支出虽然保证了单位的正常运行和职能履行，但在预算执行中还存在一些困难和问题：

（一）加强专项资金项目实施过程中与用款单位的沟通。2016年省财政安排我社温暖工程项目资金25万元，因资金有限，个别项目在设计过程中与用款单位沟通不到位，项目完工验收时，没能按项目预算明细使用。

（二）重点工作推进协调难度较大。在资产配置管理与资产处置方面矛盾较多；省直机关出租国有资产备案工作还未按要求实施。

（三）公用经费定额管理尚需完善。目前单位预算由基本支出和项目支出预算两部分组成，财政对基本支出中公用经费预算实行定额标准管理。公用经费按定额进行分档预算，标准的确定与实际执行差距较大，追加预算困难，导致产生公用支出挤占项目经费的情况。

（四）预算精细化管理推行难。预算管理的科学化和精细化是对财政资金使用的有效监督，是大势所趋。但是，目前，财政预算资金实行基数预算，精细度也从去年的款级到今年的目级要求，由于单位预算分配在每个目级的资金本来就有限，而财政预算对于有些资金没有给足，比如昆明新中华实验学校职工供养经费，因为事业单位工资改革，实际支出大大超预算，单位不得已拆东墙补西墙，在目级科目之间相互调剂，导致预算执行难以完全精细化和科学化。

(五)非税收入执收项目无法事先控制，受市场因素、维修、评估、税收等执收成本的影响，非税收入预算编制难于准确编制。

五、绩效自评结果应用

我社的整体支出绩效自评价结果，将作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。在今后编制预算时，不断完善绩效评价指标，及时调整和优化我社后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、财政资金使用效益和部门工作效率。针对财政厅的反馈意见，认真落实整改意见。根据我社温暖工程项目多在地方社实施的特点，编制预算时加强与用款单位的沟通，加强资金使用的监管和跟踪，完善内部控制制度，明确责任，重视财政资金使用的绩效评价，用有限的资金履行好中华职业教育社的工作职责，确实为我省的职业教育发展贡献力量。

六、主要经验及做法

 1. 细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。推行预算“二上二下”方式，提高预算的合理性和准确性。

2. 加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3．持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4．加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成。

 七、其他需说明的情况

无其他需要说明的情况