一、部门概况

云南中华职业教育社是参照公务员法管理的人民团体，属于省级财政一级预算单位，内设2个职能部门，核定人员编制12人，核定车辆编制2辆，2017年末实有人员11人，实有车辆2辆。主要职责是团结联系有关社会力量开展职业教育的调研，为我国职业教育事业的发展建言献策，并积极推进“温暖工程”。2017年在机关正常运行的状态下，主要开展了建言献策、推进温暖工程项目、开展精准扶贫工作、加强组织建设、办学实践和对外交流活动等工作项目。

二、部门整体收支情况

2017年部门财政拨款收入377.53万元，其中：本年收入376.21万元，上年结转收入1.32万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款376.21万元（本级财力275.21万元，国有资源（资产）有偿使用收入101.00万元）。支出方面，2017年部门预算总支出377.54万元。本级财力安排支出275.21万元，其中，基本支出225.21万元，项目支出50.00万元。

三、部门绩效目标的设立情况

2017年以来，云南中华职业教育社认真加强绩效目标绩效管理，严格按照省财政厅预算绩效编制的要求，既编制本部门整体支出绩效目标，也编制中长期规划项目绩效目标，还编制了二级项目绩效目标。在规定时间内在DBS系统里上报了绩效目标，经过省评审中心专家充分论证和审核，申报的绩效目标符合规定的格式要求、相关内容完整，内容指向明确、细化量化、合理可行、可考核。我社无中央和对下转移支付项目，所以未编制该项绩效目标。具体是：昆明新中华实验学校在职及退休职工工资、五险一金等供养经费项目年初预算设置了效率指标和效果指标。边疆少数民族职业教育帮扶项目预算设置绩效指标有效果指标和产出指标。职教扶贫和社会弱势群体帮扶项目预算设置绩效指标有产出指标和效果指标。云南省职业教育评估中心项目预算设置产出指标和效益指标。广南县者兔乡者兔村精准扶贫帮扶项目预算设置绩效指标有产出指标和满意度指标。

四、评价情况分析及综合评价结论

根据云财预〔2018〕64号文件精神，我社组织开展了2017年度整体支出绩效评价工作，对2017年度所有预算资金进行绩效考评，根据设定的绩效目标，运用合理的评价方法，对预算资金支出经济性、效率性、有效性和可持性进行客观、公正的评价。2017年按省财政的批复执行预算，预算执行率为100%，“三公”经费、会议费等一般公务支出严格控制在预算标准内；调整了预算结构，增强了重点工作经费保障能力；加快预算执行进度，资金使用效率有效提升；强化专项资金管理等制度建设，财务管理水平稳步提高。2016年我社整体支出绩效评价包括基本支出绩效评价和项目支出绩效评价。2017年，我社预算总收入支出377.53万元，其中基本支出225.21万元，项目支出151万元。1、基本支出预算225.21万元，因为省级行政事业单位工资调整，实际支出252.14万元。基本支出占我社总支出的59.66%，基本支出里面人员经费支出占71.51%，公用经费支出占28.49%。云南中华职业教育社是财政全额拨款的参照公务员法管理的事业单位，年初认真编制了人员、车辆、非税收入等基础数据报表，年中根据职工职务、工资变动、车辆情况及时更新基础数据，人员经费、公用经费收入得到了足额保障。支出时工资、人员经费是财政统发，公用经费支出我社严格按照《2015年云南省省级部门预算基本支出核定方案》里的科目支出，标准方面按照“云南省省级机关会议费、差旅费、培训费、因公出国（境）、国有资产管理”等方面的管理办法，制定《云南中华职业教育社财务管理规则》，实际支付工作中严格遵照执行。2、项目支出预算151万元，实际支出170.47万元，项目支出占我社总支出的40.34%。我社对财政专项资金的分配、使用和管理按照先有办法、后分资金；专款专用、独立核算；统一支付、严格把关；跟踪问效、责任追究的原则进行管理。严格执行预算，对专项资金制定了管理办法，规范了资金审批和支付程序，提高了资金的使用效率。认真开展专项资金绩效管理，在资金分配中的项目申报、评审和安排，均按规定严格执行，各项重点项目资金安排都保证及时到位，每一笔收支都做到有依据、有凭证、有程序、有责任。建立专项资金内审制度，通过审计，及时发现问题，提出整改意见，增强自纠能力，确保专项资金依法管理与使用。没有发生专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象。

五、存在的问题和整改情况

2017年我社预算整体支出虽然保证了单位的正常运行和职能履行，但在预算执行中还存在一些困难和问题：

（一）加强专项资金项目实施过程中与用款单位的沟通。2017年省财政安排我社温暖工程项目资金30万元，因资金有限，个别项目在设计过程中与用款单位沟通不到位，项目完工验收时，没能按项目预算明细使用。

（二）重点工作推进协调难度较大。比如事业单位工资调整，经常导致我社非税收入保障的项目“昆明新中华实验学校职工供养经费”

（三）公用经费定额管理尚需完善。目前单位预算由基本支出和项目支出预算两部分组成，财政对基本支出中公用经费预算实行定额标准管理。公用经费按定额进行分档预算，标准的确定与实际执行差距较大，追加预算困难，导致产生公用支出挤占项目经费的情况。

（四）预算精细化管理推行难。预算管理的科学化和精细化是对财政资金使用的有效监督，是大势所趋。但是，目前，财政预算资金实行基数预算，精细度也从去年的款级到今年的目级要求，由于单位预算分配在每个目级的资金本来就有限，而财政预算对于有些资金没有给足，比如昆明新中华实验学校职工供养经费，因为事业单位工资改革，实际支出大大超预算，单位不得已拆东墙补西墙，在目级科目之间相互调剂，导致预算执行难以完全精细化和科学化。

(五)非税收入执收项目无法事先控制，受市场因素、维修、评估、税收等执收成本的影响，非税收入预算编制难于准确编制。"

附件： 

广南县者兔乡者兔村精准扶贫帮扶项目绩效自评报告092301

温暖工程项目绩效自评报告092240

云南中华职业教育社机关文化建设及组织发展专项工作经费项目绩效自评报告092251

(请看下面相关附件)